來源:經(jīng)理人傳媒旗下《商訊 公司金融》雜志
近年來，監(jiān)管部門加大對中小銀行的監(jiān)管和風(fēng)險處置力度，定向增發(fā)作為一種方式開始被廣泛使用。
2021年1月8日，證監(jiān)會網(wǎng)站一下就披露的湖南東安農(nóng)村商業(yè)銀行（下稱：湖南東安農(nóng)商行）、廣西陸川農(nóng)村商業(yè)銀行、湖南沅陵農(nóng)村商業(yè)銀行、廣東揭陽農(nóng)村商業(yè)銀行4家中小銀行的定向發(fā)行說明書，4家農(nóng)商行在定增中，都搭售了不良貸款。
其中，湖南東安農(nóng)商行定增發(fā)行不超過15000萬股，預(yù)計募資不超過3億元。募股后，股本達(dá)37400萬股。按1:2比例補充股本1.5億元，并且溢價15000萬元用于購買不良貸款。
《商訊·公司金融》注意到，湖南東安農(nóng)商行不僅多項指標(biāo)超過監(jiān)管紅線，連續(xù)兩年凈利潤為零，并且多位管理人員都因違法違規(guī)發(fā)放貸款、股權(quán)管理不到位等問題，受到銀保監(jiān)會的處罰。同時，第一大股東還存在信用等問題。
多指標(biāo)低于監(jiān)管紅線
公開資料顯示，湖南東安農(nóng)商行原是成立于上個世紀(jì)五十年代的東安縣農(nóng)村信用社聯(lián)合社，1996年正式脫離農(nóng)行東安支行行政隸屬關(guān)系，2008年12月完成統(tǒng)一法人改革，更名為“東安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社”。2014年12月，經(jīng)湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社批準(zhǔn)，在東安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社基礎(chǔ)上正式啟動股份制改造，2015年11月27日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會湖南監(jiān)管局正式作出《中國銀監(jiān)會湖南監(jiān)管局關(guān)于湖南東安農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司開業(yè)的批復(fù)》（湘銀監(jiān)復(fù)〔2015〕399號），湖南東安農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司于2015年12月1日正式掛牌開業(yè)。
根據(jù)此次定增說明書顯示，2018年-2020年9月末，湖南東安農(nóng)商行總資產(chǎn)分別為60.66億元、64.93億元和69.47億元，其中發(fā)放貸款和貸款總額分別為38.94億元、43.73億元、49.30億元；總負(fù)債分別為57.48億元、61.87億元和66.40億元，其中吸收存款分別為53.35億元、58.71億元、63.57億元。總資產(chǎn)和總負(fù)債總體上均呈穩(wěn)步增長趨勢。
《商訊·公司金融》注意到，湖南東安農(nóng)商行的資產(chǎn)質(zhì)量承壓嚴(yán)重，多指標(biāo)低于監(jiān)管紅線。
2018年-2020年9月末，湖南東安農(nóng)商行資產(chǎn)利潤率分別為0%、0%和0%，均低于監(jiān)管紅線0.6%，資本利潤率分別為0%、0%和0 %，均低于監(jiān)管紅線11%。湖南東安農(nóng)商行對此表示 ，資產(chǎn)利潤率、資本利潤率兩項指標(biāo)未達(dá)標(biāo)的原因是公司在撥備缺口較大的情況下，將報告期內(nèi)的利潤全部或大部分用于計提了貸款損失準(zhǔn)備金。
2018年-2020年9月末，湖南東安農(nóng)商行核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率分別為10.80%、4.41%和2.11%，2019年末和2020年9月末均低于10.5%，也不符合監(jiān)管要求。
2018年-2020年9月末，湖南東安農(nóng)商行撥備覆蓋率分別為112.69%、51.88%和49.52%；不良貸款率分別為4.37% 、7.97%和9.10%。2018年-2020年9月末，湖南東安農(nóng)商行撥備覆蓋率低于110%，均不符合監(jiān)管要求；2019年、2020年前9月，湖南東安農(nóng)商行的不良貸款率高于5%，同樣不符合監(jiān)管要求。
另外，湖南東安農(nóng)商行的監(jiān)管指標(biāo)不符合要求的還有成本收入比，報告期內(nèi)均不符合監(jiān)管指標(biāo)要求；湖南東安農(nóng)商行單一集團(tuán)客戶授信集中度分別為8.80%、21.59%和49中國艾草網(wǎng)官方網(wǎng)址： www.xd299.cn
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