1.1 本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。本年度報告摘要摘自年度報告全文，客戶及相關(guān)利益人欲了解詳細內(nèi)容，應閱讀年度報告全文。

1.2 本公司獨立董事對年度報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無異議。

1.3安永華明會計師事務所(特殊普通合伙)為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

1.4 本公司董事會鄭重聲明：保證年度報告中財務報告的真實和完整。

2. 公司概況

2.1 公司簡介

2.1.1 公司歷史沿革

光大興隴信托有限責任公司是在原甘肅省信托有限責任公司(簡稱原甘肅信托)基礎上重組后成立的。原甘肅信托是1980年2月經(jīng)甘肅省政府批準成立、1981年6月經(jīng)中國人民銀行和財政部批準續(xù)辦的甘肅省第一家具有金融業(yè)務資格的省屬金融機構(gòu)。1991年、1996年兩次經(jīng)中國人民銀行批準進行重新登記，1996年更名為“甘肅省信托投資公司”。2002年4月，經(jīng)中國人民銀行批準由原甘肅省信托投資公司、天水市信托投資公司和白銀市信托投資公司合并重組，組建成立“甘肅省信托投資有限責任公司”，注冊資本金為45,143萬元。2009年2月經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，公司名稱變更為“甘肅省信托有限責任公司”，注冊資本金變更為31,819.05萬元。2010年5月，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，公司注冊資本金變更為101,819.05萬元。2014年5月，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，甘肅省國有資產(chǎn)投資集團有限公司將其持有的51%股權(quán)轉(zhuǎn)讓至中國光大(集團)總公司。2014年7月1日，經(jīng)中國銀監(jiān)會甘肅監(jiān)管局核準，公司名稱變更為“光大興隴信托有限責任公司”。2015年12月28日，經(jīng)中國銀監(jiān)會甘肅監(jiān)管局批準，公司采取原股東等比例一次性增資方式，將公司注冊資本金從101,819.05萬元增加至341,819.05萬元，并于2016年2月26日在甘肅省工商行政管理局完成了工商變更登記法律手續(xù)。2018年9月，經(jīng)公司股東會審議通過、中國銀監(jiān)會甘肅監(jiān)管局批準，白銀市財政局將其持有的我司1.02%股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)至甘肅金融控股集團有限公司。2018年12月28日，經(jīng)中國銀保監(jiān)會甘肅監(jiān)管局批準，公司將注冊資本金從341,819.05萬元增加至641,819.05萬元，并于2019年5月20日在甘肅省市場監(jiān)督管理局完成了工商變更登記法律手續(xù)。

2.1.2 公司的法定名稱

中文：光大興隴信托有限責任公司(縮寫：光大興隴信托)

英文：EVERBRIGHT XINGLONG TRUST CO., LTD(縮寫：EXTC)

2.1.3 公司法定代表人：閆桂軍

2.1.4 公司注冊地址：甘肅省蘭州市城關(guān)區(qū)東崗西路555號

郵政編碼：730030

公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：http://www.ebtrust.com

公司電子信箱：contact@ebtrust.com

2.1.5 公司信息披露事務聯(lián)系人：魯林岐

辦公電話：0931-4650507

辦公傳真：0931-4650710

電子信箱：lulinqi@ebtrust.com

2.1.6 公司選定的信息披露報紙：《金融時報》《證券時報》

2.1.7 年度報告?zhèn)渲玫攸c：北京市西城區(qū)武定侯街6號卓著中心8層；甘肅省蘭州市東崗西路555號甘肅金融國際大廈9層

2.1.8 公司聘請的會計師事務所：安永華明會計師事務所(特殊普通合伙)

住所：中國北京市東城區(qū)東長安街1號東方廣場安永大樓16層

2.1.9 公司聘請的律師事務所：北京德恒律師事務所

住所：中國北京市西城區(qū)金融街19號富凱大廈B座12層

2.2 組織結(jié)構(gòu)

■

圖2.2

3. 公司治理結(jié)構(gòu)

3.1 股東和股東會

截止報告期末，股東總數(shù)為4名。股東及出資情況如下表：

表3.1

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3.2 董事、董事會及其下屬委員會

表3.2-1(董事長、副董事長、董事)

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表3.2-2(董事會下屬委員會)

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3.3 監(jiān)事、監(jiān)事會及其下屬委員會

表3. 3(監(jiān)事會成員)

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注：本屆監(jiān)事會未設立下屬委員會。

3.4 獨立董事

表3.4(獨立董事)

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3.5 高級管理人員

表3.5(高級管理人員)

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3.6 公司員工

公司2018年末員工人數(shù)為491人，2019年末員工人數(shù)為945人。

表3.6

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注：自營業(yè)務人員是指按照崗位分工，專門或至少從事固有資金使用和固有資產(chǎn)管理有關(guān)業(yè)務的職工；信托業(yè)務人員是指按照崗位分工，專門或至少從事信托資金使用和信托資產(chǎn)管理各項業(yè)務的職工；對于人力資源部等類似無法明確區(qū)分的綜合部門歸為其他人員。

4. 經(jīng)營概況

4.1 經(jīng)營目標、方針、戰(zhàn)略規(guī)劃

4.1.1 經(jīng)營方針

2019年，公司高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中和四中全會精神，按照“穩(wěn)中求進，變中求機，抓住機遇，迎難而上”的總體工作要求，以“科技引領未來、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展”為核心經(jīng)營理念，秉持“前中后臺融合共生”的生態(tài)文化和“流程服務于業(yè)務”的經(jīng)營原則，做好回歸信托本源、服務實體經(jīng)濟、深化改革發(fā)展、防控金融風險工作，經(jīng)營業(yè)績高速增長，發(fā)展質(zhì)效顯著提升。

一是以戰(zhàn)略為引領，全力聚焦戰(zhàn)略落地。深入貫徹“受人之托，代人理財”的定位，持續(xù)打造“基金化、證券化、資產(chǎn)管理化”的經(jīng)營模式，不斷夯實“投資銀行、資產(chǎn)管理、財富管理、權(quán)益投資和消費金融”五大核心業(yè)務板塊，大力增強“客戶選擇、項目選擇和區(qū)域選擇”的核心競爭能力，堅持把信托主業(yè)做優(yōu)、做精、做強。

二是以改革為使命，持續(xù)增強發(fā)展動力。公司將深化改革作為經(jīng)營發(fā)展的重中之重，以改革促發(fā)展，進一步提升價值創(chuàng)造能力。公司圍繞目標運營模式建設、人力資源管理改革、風險管理改革、信息科技改革和創(chuàng)新體系改革五個方面，制定改革任務目標，優(yōu)化機制體制建設，激發(fā)創(chuàng)新發(fā)展的蓬勃動力。

三是以創(chuàng)新為驅(qū)動，不斷培育業(yè)務發(fā)展新動能。公司以創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)工作為核心，逐步完善創(chuàng)新業(yè)務管理制度和機制，有效激發(fā)公司上下的創(chuàng)新熱情，持續(xù)提升新興業(yè)務展業(yè)能力，加大力度培育名品，在推動家族信托、慈善信托、資產(chǎn)證券化業(yè)務上取得較大突破。其中，落地20億元的最大單筆家族信托，在行業(yè)內(nèi)處于領先水平；慈善信托備案數(shù)量和規(guī)模穩(wěn)居行業(yè)第一，其中最大單筆慈善信托規(guī)模為5億元，位居行業(yè)之首；申請3項消費金融業(yè)務系統(tǒng)專利，申請專利數(shù)量位于行業(yè)首位。

四是以風險管理為保障，全面提升風險管理能力。公司堅持從“控制風險”到“經(jīng)營風險”的風險管理戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，確保風險偏好與業(yè)務戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)，全面加強和完善三道風險防線，重視中央風控職能的建立與業(yè)務風險審批的優(yōu)化。公司制定風險偏好政策，修訂及制定了信托業(yè)務管理制度、創(chuàng)新業(yè)務管理制度、聲譽風險管理制度等內(nèi)控制度，對流動性風險、信用風險和操作風險持續(xù)加強管理。

4.1.2 戰(zhàn)略規(guī)劃及目標

光大信托發(fā)展戰(zhàn)略的總體框架是：以“光大信托，助力社會更美好”為愿景，以“全方位領先，具有可持續(xù)競爭能力的中國一流信托公司”為十年戰(zhàn)略目標，以“發(fā)展中轉(zhuǎn)型，成為主業(yè)突出、規(guī)模領先、質(zhì)效并舉的信托公司，進入行業(yè)第二梯隊”為五年戰(zhàn)略目標，圍繞業(yè)務組合、運營模式、支撐體系、發(fā)展方式四大戰(zhàn)略發(fā)展主線，落實兩大核心業(yè)務策略，推行九大戰(zhàn)略舉措落地。

4.2 所經(jīng)營業(yè)務的主要內(nèi)容

4.2.1 自營資產(chǎn)運用與分布表

表4.2.1

單位：萬元

■

4.2.2 信托資產(chǎn)運用與分布表

表4.2.2

單位：萬元

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4.3 市場分析

4.3.1 經(jīng)濟形勢分析

2019年，國際宏觀經(jīng)濟形勢錯綜復雜，受貿(mào)易保護主義抬頭、中美貿(mào)易戰(zhàn)及地緣政治風險升溫等因素影響，世界經(jīng)濟增長持續(xù)放緩，需求疲弱，不過受到積極財政政策和貨幣政策支撐，四季度全球PMI和宏觀經(jīng)濟先行指數(shù)有一定反彈。具體看，美、歐等發(fā)達經(jīng)濟體2019年經(jīng)濟增速均呈下行趨勢，但得益于貨幣政策寬松等政策托底，有企穩(wěn)跡象。美國經(jīng)濟增速放緩但仍保持穩(wěn)健水平，歐元區(qū)經(jīng)濟觸底后走勢趨平，日本經(jīng)濟增速在2019年上半年反彈后出現(xiàn)較大回落。新興經(jīng)濟體需求動能弱化，宏觀經(jīng)濟增速放緩，下行風險較大。

2019年我國國民經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，但是經(jīng)濟下行壓力較高。消費對經(jīng)濟增長的拉動作用增強，消費升級態(tài)勢持續(xù)；投資增速緩慢下行，分化態(tài)勢顯著，受到宏觀調(diào)控政策影響，房地產(chǎn)投資增速逐步放緩，制造業(yè)投資增速徘徊，基建投資增速有所反彈；受到中美貿(mào)易摩擦影響，外貿(mào)出口偏弱；物價逐步高企，結(jié)構(gòu)性通脹壓力增大，主要源于豬肉供給不足。

展望2020年，全球經(jīng)濟仍然面臨增長放緩，貿(mào)易摩擦、地緣政治沖突等不確定性依然存在。此外，新冠肺炎疫情逐步蔓延全球，進一步增加了全球經(jīng)濟增長的不確定性。從我國看，疫情的影響可能在二季度逐步消除，已實施的財政政策、貨幣政策有利于對沖疫情的沖擊。疫情不改變我國經(jīng)濟增長中長期趨勢，仍需要深化改革，加快開放，培育新經(jīng)濟增長動能，扶持中小企業(yè)和民營企業(yè)，解決經(jīng)濟發(fā)展中的結(jié)構(gòu)性問題，加快高質(zhì)量發(fā)展步伐。

4.3.2 金融形勢分析

從國際市場看，2019年初美聯(lián)儲停止加息，連續(xù)三次降息重啟正回購和購買國債，引發(fā)全球超過40個經(jīng)濟體為支持經(jīng)濟增長或?qū)崿F(xiàn)通脹目標而降息，部分經(jīng)濟體政策利率已接近或達到歷史低位，負利率債券范圍占比持續(xù)擴大。

從國內(nèi)市場看，2019年面對經(jīng)濟下行和局部性社會信用收縮壓力，央行實施穩(wěn)健的貨幣政策，加強逆周期調(diào)節(jié)，保持貨幣信貸合理增長，推動信貸結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，全年三次降準，靈活運用公開市場操作邊際調(diào)節(jié)，改革LPR報價，擴大流動性投放平抑流動性分層問題，引導實體融資成本下降，緩解中小微企業(yè)“資金困境”。

展望2020年，全球經(jīng)濟增速面臨下行風險，各國需要保持相對寬松的貨幣政策，支持經(jīng)濟增長，這有利于金融市場穩(wěn)定運行。從國內(nèi)看，我國將加大逆周期調(diào)節(jié)力度，穩(wěn)健的貨幣政策將更加靈活適度，保持流動性將合理充裕，運用結(jié)構(gòu)性貨幣政策精準滴灌，靈活運用定向降準、再貸款、再貼現(xiàn)、宏觀審慎評估等工具，引導資金投向供需共同受益、具有乘數(shù)效應的先進制造、民生建設、基礎設施短板等領域，降低企業(yè)融資成本，促進產(chǎn)業(yè)和消費雙升級，支持經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

4.3.3 影響本公司業(yè)務發(fā)展的主要因素

4.3.3.1 有利因素

(1)股東單位發(fā)展穩(wěn)健，支持力度持續(xù)加大。中國光大集團綜合金融優(yōu)勢及甘肅方股東的合力支持成為我司發(fā)展強勁的重要力量來源。作為大股東的中國光大集團是具有金融全牌照的金融控股集團，可充分依托集團綜合金融優(yōu)勢，深入挖掘信托功能優(yōu)勢，主動加強與中國光大集團內(nèi)各企業(yè)的業(yè)務聯(lián)動，開展多渠道、多層次、多元化業(yè)務合作。

(2)財富管理領域蘊含巨大的市場潛力。我國居民財富累積水平不斷升高，投資管理意識逐步提升，金融脫媒加快，對于資管產(chǎn)品需求不斷增加。同時，部分高凈值客戶對于資產(chǎn)配置、家族財富傳承等個性化財富管理服務需求持續(xù)上升，財富管理服務正趨于精品化、特色化和多元化，這為公司做大做強財富管理業(yè)務提供了良好的機遇，同時也要求公司的財富管理發(fā)展方向逐步由賣方思維轉(zhuǎn)向買方思維，轉(zhuǎn)向以客戶需求為核心，不斷推陳出新。

(3)我國經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供了新的信托服務需求。目前，我國發(fā)展仍處于并將長期處于重要戰(zhàn)略機遇期，建設現(xiàn)代經(jīng)濟體系將堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，增強微觀主體活力，加大宏觀政策調(diào)節(jié)力度，適時出臺實施相關(guān)政策，更加精準地補短板、強弱項，提高經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和效益。在此過程中，實體經(jīng)濟對于信托金融服務的需求將逐步增大。

(4)金融科技將賦能信托業(yè)務。金融科技已成為全球金融領域的風口，其主要技術(shù)包括人工智能、區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、云計算等，并且已在金融領域得到了廣泛關(guān)注。公司已經(jīng)開始將金融科技應用于信托產(chǎn)品、服務和管理創(chuàng)新，未來將在風險防控、客戶體驗、契合監(jiān)管等多個方面夯實基礎管理，提升運營效率。

4.3.3.2 不利因素

(1)傳統(tǒng)信托業(yè)務增長受制約。一方面，宏觀經(jīng)濟增速放緩，企業(yè)融資需求放緩，展業(yè)難度增大。另一方面，地方政府債務治理抑制政信合作，2019年下半年以來監(jiān)管部門加強了對房地產(chǎn)信托業(yè)務額度管控，重點傳統(tǒng)信托業(yè)務增長空間受限。長期來看，信托公司需要加速回歸本源，提升主動管理能力，打造核心競爭力。

(2)風險管控難度提升。宏觀經(jīng)濟形勢依然較為復雜，實體經(jīng)濟增速有放緩趨勢，信托行業(yè)風險項目個數(shù)與規(guī)模均呈上升趨勢，信托資產(chǎn)風險率持續(xù)推高，信托公司兌付壓力增大，風險防范和風險處置難度不斷增高。

(3)信托行業(yè)面臨的競爭不斷增強。隨著資管新規(guī)的實施，資管機構(gòu)資產(chǎn)配置范圍逐步趨同，信托公司與基金管理公司、證券公司等資管機構(gòu)共同角逐資產(chǎn)管理市場。此外，銀行理財子公司的誕生、海外資管機構(gòu)的加快布局進一步提升了資管市場的競爭程度。信托公司雖然在創(chuàng)新、非標業(yè)務等方面具有突出優(yōu)勢，但是在客戶資源、渠道資源、專業(yè)人才等方面仍有一定差距。

4.4 風險管理

4.4.1 風險管理概況

報告期內(nèi)，公司進一步堅持嚴控風險、穩(wěn)健經(jīng)營的方針，不斷完善風險管理政策,針對經(jīng)營活動中的信用風險、市場風險、操作風險以及其他風險，完善風險管理的組織架構(gòu)和流程，積極推進主營業(yè)務準入標準的建立和完善，并根據(jù)市場和政策變化及時應變調(diào)整，提高風險監(jiān)測、預警和處置能力，進而保障公司業(yè)務的健康發(fā)展。

公司風險管理的基本原則是全面性、審慎性、及時性、有效性和獨立性。風險管理涵蓋公司的各項業(yè)務、各個部門和各級人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋各個環(huán)節(jié)；風險管理是一項長期持續(xù)性工作，貫穿于公司經(jīng)營過程始終；風險管理的核心是有效防范風險。公司通過制定和不斷完善健全的內(nèi)部控制制度，建立職責分工合理的組織機構(gòu)，對可能產(chǎn)生的風險及時做出反應，采取有效措施進行事前、事中、事后的有效控制，以促進公司持續(xù)、穩(wěn)健、規(guī)范運行。

董事會對公司的風險管理決策承擔治理責任，董事會是風險管理的核心，就全面風險管理工作的有效性對股東會負責。董事會下設風險管理委員會以及其他專業(yè)委員會按照公司章程和相應委員會工作規(guī)則履行職責。高級管理層承擔并落實董事會確定的風險戰(zhàn)略和風險偏好、確定風險容忍度和風險限額、制定風險政策等職責。監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會和高級管理層在風險方面的履職盡責情況，依法獨立履行監(jiān)督職能。

報告期內(nèi)，公司加強全面風險管理，優(yōu)化風險管理機制體制，制定并發(fā)布了全面風險管理體系建設方案；加強風險管理制度建設，按照統(tǒng)籌安排、突出重點、整體推進的思路，逐步構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、有效管用的公司制度體系；積極推進審批機制改革，逐步建立了風險審批體制的底層制度基礎，明確了獨立審批人、獨立審批人會議和評審委員會會議的三級審批體制；公司加強風險管理信息系統(tǒng)化建設，借助科技力量加強投前、投中、投后管理，先后推進了線上審批、預警系統(tǒng)和投后管理系統(tǒng)等多個IT風險管理項目；同時公司積極貫徹落實監(jiān)管要求，認真完成各項風險排查、專項檢查等工作任務。

4.4.2 風險狀況

4.4.2.1 信用風險狀況

信用風險是公司面臨的主要風險之一，主要指交易對手因履約意愿或履約能力發(fā)生變化導致信托財產(chǎn)或公司財產(chǎn)遭受損失的風險，主要表現(xiàn)為在貸款、資產(chǎn)回購、后續(xù)資金安排、擔保、履約承諾等交易過程中，借款人、擔保人、保管人等交易對手不履行承諾，不能或者不愿履行合約承諾而使信托財產(chǎn)和固有財產(chǎn)遭受損失。

報告期內(nèi)，公司持續(xù)嚴格履行受托人盡職管理職責，針對存量項目中交易對手違約事件，公司積極采取多項措施化解風險，及時進行信息披露，必要時采取法律手段予以解決，最大限度保護受托人合法權(quán)益，公司信用風險可控。

4.4.2.2 市場風險狀況

市場風險主要是指在開展資產(chǎn)管理業(yè)務過程中，投資于有公開市場價值的金融產(chǎn)品或者其他產(chǎn)品時，金融產(chǎn)品或者其他產(chǎn)品的價格發(fā)生波動導致資產(chǎn)遭受損失的可能性。同時，市場風險還具有很強的傳導效應，市場風險很可能引發(fā)交易對手的信用風險。

報告期內(nèi)，公司堅持穩(wěn)健運營的策略，密切關(guān)注宏觀政策導向，充分深入調(diào)研，對有價證券投資管理狀況進行實時監(jiān)測，控制總體證券投資規(guī)模和比例，設置限制性指標和止損限額，通過投資組合分散投資風險。公司信托資產(chǎn)投資、固有資產(chǎn)投資的市場風險情況正常。

4.4.2.3 操作風險狀況

操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。公司持續(xù)對現(xiàn)有制度和流程進行梳理，建立健全相關(guān)制度，并對所開展的業(yè)務工作進行操作流程優(yōu)化的同時，注重提高員工素質(zhì)和責任心的培養(yǎng)，避免人為主觀因素引發(fā)操作風險。報告期內(nèi)公司未發(fā)生上述風險情況。

4.4.2.4 其他風險狀況

其他風險主要包括流動性風險、政策風險、合規(guī)風險和聲譽風險等。流動性風險指信托公司雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險。政策風險主要表現(xiàn)為宏觀政策以及行業(yè)政策的變動對公司經(jīng)營環(huán)境和發(fā)展所造成的影響。合規(guī)風險，是指公司因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。聲譽風險是指由公司經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對公司做出負面評價的風險，影響公司正常經(jīng)營。報告期內(nèi)公司其他風險正常。

4.4.3 風險管理

4.4.3.1 信用風險管理

報告期內(nèi)，公司嚴格履行受托人職責，積極面對復雜多變的外部形勢帶來的不利影響和潛在挑戰(zhàn)，高度重視信用風險的防范和管理，加強信用風險防范的前瞻性、針對性和及時性，強化過程管理和風險預警處置，及時轉(zhuǎn)移、釋放和化解信用風險。具體措施包括：一是公司嚴格落實監(jiān)管政策和指導要求，持續(xù)推動制度建設，及時調(diào)整和優(yōu)化各項業(yè)務政策，著力構(gòu)建和完善信用風險管理體系；二是改革調(diào)整，積極推動審批機制改革，推進審批機制專業(yè)化、市場化、差異化；三是制定或修訂信托業(yè)務系列指引，重點細化盡職調(diào)查工作要求，嚴格規(guī)范審查審批等全業(yè)務流程、部門職責和實施要求；四是建立和完善投后管理、風險監(jiān)測分析等各項機制，及時防范和化解信用風險，并加強存量不良資產(chǎn)管理和處置；五是加大信用風險管理信息化投入，建立了有效的風險預警機制，貸后管理信息系統(tǒng)。

4.4.3.2 市場風險管理

針對市場風險，公司加強對宏觀經(jīng)濟金融形勢、調(diào)控政策以及行業(yè)周期性的研究，加大股票投資項目調(diào)研力度。謹慎選擇項目，各項投資活動實施前均經(jīng)過全面調(diào)查，對可能產(chǎn)生市場風險的各因素進行測算評估。對有價證券投資管理狀況進行實時監(jiān)測，增強對資本市場走向及證券投資產(chǎn)品走勢的預判，優(yōu)化證券投資業(yè)務策略，提高證券投資業(yè)務決策有效性和時效性。嚴格遵循組合投資、分散風險的原則，通過投資組合分散投資風險并提早做好防范措施。積極發(fā)揮業(yè)務系統(tǒng)在證券投資及風險管理方面的功能作用，提高證券估值效率和風險評估的科學性，強化預警平倉等風險防范措施。

4.4.3.3 操作風險管理

公司加強內(nèi)控制度和風險管理制度的落實，不斷提升業(yè)務操作的規(guī)范化水平，有效管理各類操作風險。加強內(nèi)控機制建設，建立系統(tǒng)化的公司制度體系，強化層級授權(quán)體系，明確各部門、崗位的職責和權(quán)限，使公司業(yè)務運行的每一個過程和環(huán)節(jié)有章可循，各相關(guān)業(yè)務部門按照各自的職責在授權(quán)范圍內(nèi)獨立運作，提高業(yè)務合規(guī)管理和風險管理質(zhì)量。公司不斷加強制度培訓，提高員工的規(guī)范意識和責任意識。通過技術(shù)手段對操作權(quán)限和內(nèi)容進行程序設定、制訂應急預案等措施控制操作風險。根據(jù)監(jiān)管規(guī)定對公司固有業(yè)務和信托業(yè)務進行嚴格的分離和崗位設置。

4.4.3.4 其他風險管理

公司堅持穩(wěn)健運營的基本原則，合理制定固有資產(chǎn)投資策略，審慎進行固有資產(chǎn)的投資，在固有資產(chǎn)配置上以流動性和安全性為首要原則，提高貨幣資金、金融產(chǎn)品投資等流動性資產(chǎn)的配置比例，在確保流動性及安全性的基礎上取得了較好的經(jīng)營成效。

公司通過加強對國家政策的分析和研究，準確把握政策變化趨勢，根據(jù)監(jiān)管政策和市場的變化，加強政策風險管理，適時調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營策略。

公司嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定開展業(yè)務，注重與監(jiān)管部門的溝通，確保公司經(jīng)營活動符合國家政策和監(jiān)管要求，從完善公司治理、加強合規(guī)組織機構(gòu)、配套機制建設、培育良好合規(guī)文化等方面，構(gòu)建有效的合規(guī)風險管理機制。

公司高度重視聲譽風險管理，將公司聲譽構(gòu)建與公司發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化進行有機結(jié)合，對可能影響公司聲譽的業(yè)務堅決予以回避，盡職管理受托資產(chǎn)并充分披露，加強輿情監(jiān)測，積極維護公司良好的聲譽和企業(yè)形象。

4.5 企業(yè)社會責任

2019年，面對復雜嚴峻的國內(nèi)外經(jīng)濟金融形勢，公司以金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，將防范和化解金融風險與服務實體經(jīng)濟和人民美好生活有效結(jié)合，切實履行社會責任，為美好社會的繁榮發(fā)展助力同行。

(1)堅持黨的領導毫不動搖，努力實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值

公司全面加強黨的領導，積極落實金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革要求，嚴格服從監(jiān)管要求，主動調(diào)整業(yè)務發(fā)展規(guī)模與速度，依托中國光大集團綜合金融服務優(yōu)勢，以國有資產(chǎn)保值增值、股東利益回報穩(wěn)定為目標，充分發(fā)揮信托制度優(yōu)勢與創(chuàng)新理念，不斷提升投資效率和效益，公司經(jīng)營發(fā)展再上新臺階。2019年，公司主要經(jīng)營指標繼續(xù)逆勢增長、屢創(chuàng)新高，管理資產(chǎn)規(guī)模達到7372.86億元，營業(yè)收入實現(xiàn)41.85億元，上繳稅金25.03億元，實現(xiàn)凈利潤20.78億元，兌付投資人收益384.94億元，公司行業(yè)綜合排名由2014年重組時的倒數(shù)第三跨越式進入行業(yè)前列。

2019年，公司憑借突出的增長能力和優(yōu)異的業(yè)績榮獲權(quán)威媒體評出的“杰出信托公司獎”、“中國誠信托一成長優(yōu)勢獎”、“年度最具創(chuàng)新性普惠金融信托公司”、“社會責任標桿企業(yè)”、“2019年度信托業(yè)品牌建設”等十余個榮譽稱號；公司黨委書記、董事長閆桂軍同志榮膺第八屆中國財經(jīng)峰會“行業(yè)影響力人物獎”和21世紀亞洲金融年會“2019年度信托業(yè)領導人物”榮譽稱號，公司良好的社會形象得到進一步鞏固。

(2)充分發(fā)揮信托制度優(yōu)勢，大力支持公益慈善事業(yè)

截至2019年末，公司向民政部門完成備案的慈善信托產(chǎn)品為25筆，規(guī)模合計5.80億元，慈善信托新增數(shù)量、金額位居行業(yè)首位。公司慈善信托業(yè)務不僅從規(guī)模上實現(xiàn)了突破，而且在業(yè)務開展的深度廣度、與光大集團及各類公益機構(gòu)間的協(xié)同合作等方面也取得顯著成效。截至2019年末，已累計支出慈善資金6,449萬元，支出資金用于幫扶支持中央“脫貧攻堅”重點區(qū)域甘肅省和政、臨洮、迭部縣和湖南省新化、新田、古丈縣，以及廣東省粵北貧困山區(qū)的扶貧濟困、助老助殘、社會公益設施等，未來將使20萬人左右的貧困家庭和人群受益。

(3)彰顯央企使命擔當，積極開展扶貧工作

公司按照黨中央、國務院、光大集團關(guān)于精準扶貧有關(guān)工作要求，緊緊圍繞“精準精細、穩(wěn)中求進、進中求新”的原則，積極開展信托扶貧創(chuàng)新，促進扶貧資源精準對接，加快農(nóng)村貧困人口脫貧致富步伐，助力脫貧攻堅事業(yè)穩(wěn)步推進。一是開展產(chǎn)業(yè)及民生扶貧，向甘肅省高院定點扶貧縣甘肅省臨夏回族自治州臨夏縣的太子山生態(tài)農(nóng)莊項目和鄉(xiāng)村人居環(huán)境改善提升項目，分別捐助先期幫扶金額40萬元和20萬元，后期再根據(jù)實際扶貧效果追加資金；二是開展教育扶貧，包括中國銀保監(jiān)會定點扶貧縣甘肅省臨夏回族自治州和政縣采購電腦項目、甘肅省定西市臨洮縣“夢想教室”項目、光大集團定點扶貧縣湖南省永州市新田縣“夢想教室”項目，以上項目合計幫扶金額80萬元；三是開展黨建扶貧，按照中組部和光大集團關(guān)于補繳黨費用于精準扶貧的有關(guān)要求，將補繳黨費中的100萬元以慈善信托的形式資助光大集團定點扶貧縣湖南省新化縣，用于4個黨員活動室（含村級綜合服務平臺功能）建設項目；四是開展消費扶貧，包括中國銀保監(jiān)會定點扶貧縣甘肅省定西市臨洮縣采購百合項目和光大集團定點扶貧縣湖南省新化縣采購茶葉項目，以上項目合計金額53萬元，拓寬了當?shù)靥厣a(chǎn)品銷路，支持了消費扶貧工作；五是開展愛心捐款活動，包括定點扶貧資金捐助180萬元，在2019年“幸福工程一一救助貧困母親行動”捐款活動中公司干部員工合計捐款6.67萬元。

(4)堅持多措并舉，助力民營企業(yè)更好更快發(fā)展

民營經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展已成為國民經(jīng)濟保持總體平穩(wěn)的重要基礎。金融是經(jīng)濟的血脈，也已經(jīng)成為推動實體經(jīng)濟，特別是民營企業(yè)發(fā)展的“利器”。公司堅持“四個一致、四個不一致”原則，聚焦民企融資服務痛點和難點，多方面積極化解民企和中小微企業(yè)融資難、融資貴問題，為民企提供投融資全產(chǎn)業(yè)鏈的金融服務。在政策支持方面，公司制定了《關(guān)于落實〈中國光大集團服務民營企業(yè)和中小企業(yè)實施意見〉的實施方案》，對民營企業(yè)和中小企業(yè)設定了年度服務目標和工作舉措；在客戶服務方面，公司召開民營企業(yè)座談會，邀請20余家民營企業(yè)參會，就“提升信托服務質(zhì)效、破解民企融資難題”展開深入交流與研討，共議降低民企融資成本的路徑，同時全面落實戰(zhàn)略客戶管理機制，在已通過授信審批的戰(zhàn)略客戶中，民營企業(yè)占比72%。公司還對民營企業(yè)戰(zhàn)略客戶實行整體授信，在項目審批、資金對接等方面建立綠色通道，已服務民營企業(yè)、中小微企業(yè)超過700家，資金規(guī)模超過4500億元，占全部信托存量規(guī)模的約75%，努力以光大信托之為，助力民營企業(yè)發(fā)展。

(5)堅守綠色發(fā)展理念，積極推進綠色信托實踐

金融體系的綠色化和可持續(xù)發(fā)展已經(jīng)成為當今全球共識。公司緊跟國家綠色發(fā)展戰(zhàn)略步伐和國際綠色金融發(fā)展的最新趨勢，深刻領會綠色發(fā)展頂層設計思路，重點落實綠色金融發(fā)展理論研究與實踐，持續(xù)創(chuàng)新綠色信托產(chǎn)品與服務。2019年，公司通過組織業(yè)務專項研究，貫徹綠色發(fā)展理念，融入公司可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定并印發(fā)《關(guān)于推動公司綠色信托業(yè)務發(fā)展助力美麗中國建設的指導意見》，為公司全面開展綠色信托業(yè)務，支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供政策引領，引導各區(qū)域總部、業(yè)務部門加強對綠色環(huán)保、新能源等行業(yè)金融支持力度。截至2019年末，公司存續(xù)綠色信托類項目合計規(guī)模649.74億元，新增投放綠色信托類項目合計規(guī)模281.55億元，為積極推進綠色信托的業(yè)務實踐貢獻了自己的力量。

5. 報告期末及上一年度末的比較式會計報表

5.1 自營資產(chǎn)

5.1.1 會計師事務所審計意見全文

■■■

5.1.2 資產(chǎn)負債表

表5.1.2

2019年12月31日

編制單位：光大興隴信托有限責任公司 單位：萬元

■

單位負責人：閆桂軍 主管會計工作的公司負責人：蔡 晶

會計機構(gòu)負責人：蘇 雪

5.1.3 利潤表

表5.1.3

2019年12月31日

編制單位：光大興隴信托有限責任公司 單位：萬元

■

單位負責人：閆桂軍 主管會計工作的公司負責人：蔡 晶

會計機構(gòu)負責人：蘇 雪

5.1.4 所有者權(quán)益變動表

表5.1.4

2019年12月31日

編制單位：光大興隴信托有限責任公司 單位：萬元

■

單位負責人：閆桂軍 主管會計工作的公司負責人：蔡 晶 會計機構(gòu)負責人：蘇 雪

5.2 信托資產(chǎn)

5.2.1 信托項目資產(chǎn)負債匯總表

表5.2.1

2019年12月31日

編制單位：光大興隴信托有限責任公司 單位：萬元

■

單位負責人：閆桂軍 會計主管：蘇 雪 復核：陳繼輝 制表：吳 娟

5.2.2 信托項目利潤及利潤分配匯總表

表5.2.2

2019年12月31日

編制單位：光大興隴信托有限責任公司 單位：萬元

■

單位負責人：閆桂軍 會計主管：蘇 雪 復核：陳繼輝 制表：吳 娟

6. 會計報表附注

6.1會計報表編制基準不符合會計核算基本前提的說明

6.1.1 會計報表不符合會計核算基本前提的事項

(無)

6.1.2 合并報表說明

(無)

6.2 重要會計政策和會計估計說明

會計年度：本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

記賬本位幣：本公司記賬本位幣和編制本財務報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民幣元為單位表示。

計量屬性在本期發(fā)生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性：編制本財務報表時，除某些金融工具外，均以歷史成本為計價原則。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應的減值準備。

現(xiàn)金等價物確定標準：現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。

6.2.1 計提資產(chǎn)減值準備的范圍和方法

6.2.1.1 貸款及應收款項減值準備的范圍和方法

本公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資進行減值處理并確認損失準備。

對于不含重大融資成分的應收款項，本公司運用簡化計量方法，按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)的預期信用損失金額計量損失準備。

6.2.1.2 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期股權(quán)投資減值準備

本公司于資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。

可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。

當資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產(chǎn)減值準備。

資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不會轉(zhuǎn)回。

本公司于資產(chǎn)負債表日對金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認后實際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M行可靠計量的事項。金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括發(fā)行人或債務人發(fā)生嚴重財務困難、債務人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）、債務人很可能倒閉或進行其他財務重組，以及公開的數(shù)據(jù)顯示預計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量。

6.2.1.3 金融資產(chǎn)的減值準備

本公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、應收款項及財務擔保合同進行減值處理并確認損失準備。

對于不含重大融資成分的應收款項，本公司運用簡化計量方法，按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)的預期信用損失金額計量損失準備。

除上述采用簡化計量方法以外的金融資產(chǎn)，本公司在每個資產(chǎn)負債表日評估其信用風險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風險自初始確認后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照相當于未來12個月內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果初始確認后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。

本公司在每個資產(chǎn)負債表日評估相關(guān)金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。本公司以單項金融工具或者具有相似信用風險特征的金融工具組合為基礎，通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)生違約的風險，以確定金融工具預計存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風險的變化情況。

當對金融資產(chǎn)預期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。

當本公司不再合理預期能夠全部或部分收回金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量時，本公司直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。

6.2.2 金融工具核算方法

本公司的金融資產(chǎn)于初始確認時根據(jù)本公司企業(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產(chǎn)生的應收賬款或應收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。

對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費用計入其初始確認金額。

金融資產(chǎn)的后續(xù)計量取決于其分類：

以攤余成本計量的債務工具投資

金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入，其終止確認、修改或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計入當期損益。此類金融資產(chǎn)主要包含現(xiàn)金及存放款項、應收賬款、發(fā)放貸款和墊款和其他應收款等。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式是既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售金融資產(chǎn)為目標；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入當期損益。此類金融資產(chǎn)列報為其他債權(quán)投資。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資

本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，僅將相關(guān)股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計入當期損益，公允價值的后續(xù)變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。當金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入留存收益。此類金融資產(chǎn)列報為其他權(quán)益投資。

滿足下列條件之一的，屬于交易性金融資產(chǎn)：取得相關(guān)金融資產(chǎn)的目的主要是為了在近期內(nèi)出售或回購；屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式模式；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符合財務擔保合同的衍生工具除外。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，所有公允價值變動計入當期損益。

當且僅當本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式時，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進行重分類。

金融負債分類和計量

本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關(guān)交易費用計入其初始確認金額。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續(xù)計量，所有公允價值變動均計入當期損益。對于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續(xù)計量，除由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益；如果由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本公司將所有公允價值變動（包括自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。

其他金融負債

對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。

6.2.3 租賃資產(chǎn)的核算方法（自2019年1月1日起適用）

租賃的識別

在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。為確定合同是否讓渡了在一定期間內(nèi)控制已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利，本公司評估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟利益，并有權(quán)在該使用期間主導已識別資產(chǎn)的使用。

單獨租賃的識別

合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。同時符合下列條件的，使用已識別資產(chǎn)的權(quán)利構(gòu)成合同中的一項單獨租賃：①本公司作為承租人可從單獨使用該資產(chǎn)或?qū)⑵渑c易于獲得的其他資源一起使用中獲利；②該資產(chǎn)與合同中的其他資產(chǎn)不存在高度依賴或高度關(guān)聯(lián)關(guān)系。

租賃期的評估

租賃期是本公司有權(quán)使用租賃資產(chǎn)且不可撤銷的期間。本公司有續(xù)租選擇權(quán)，即有權(quán)選擇續(xù)租該資產(chǎn)，且合理確定將行使該選擇權(quán)的，租賃期還包含續(xù)租選擇權(quán)涵蓋的期間。本公司有終止租賃選擇權(quán)，即有權(quán)選擇終止租賃該資產(chǎn)，但合理確定將不會行使該選擇權(quán)的，租賃期包含終止租賃選擇權(quán)涵蓋的期間。發(fā)生本公司可控范圍內(nèi)的重大事件或變化，且影響本公司是否合理確定將行使相應選擇權(quán)的，本公司對其是否合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)、購買選擇權(quán)或不行使終止租賃選擇權(quán)進行重新評估。

作為承租人

租賃變更

租賃變更是原合同條款之外的租賃范圍、租賃對價、租賃期限的變更，包括增加或終止一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)，延長或縮短合同規(guī)定的租賃期等。

租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：①該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴大了租賃范圍；②增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額相當。

租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本公司重新確定租賃期，并采用修訂后的折現(xiàn)率對變更后的租賃付款額進行折現(xiàn)，以重新計量租賃負債。在計算變更后租賃付款額的現(xiàn)值時，本公司采用剩余租賃期間的租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無法確定剩余租賃期間的租賃內(nèi)含利率的，采用租賃變更生效日的本公司增量借款利率作為折現(xiàn)率。

就上述租賃負債調(diào)整的影響，本公司區(qū)分以下情形進行會計處理：①租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值，以反映租賃的部分終止或完全終止。本公司將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計入當期損益；②其他租賃變更，本公司相應調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。

短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃

本公司將在租賃期開始日，租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權(quán)的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值不超過5萬元的租賃認定為低價值資產(chǎn)租賃。本公司對短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃選擇不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，租金在租賃期內(nèi)各個期間按直線法攤銷，計入利潤表中的“業(yè)務及管理費”。

作為出租人

租賃開始日實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之外的均為經(jīng)營租賃。

本公司作為經(jīng)營租賃出租人，經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個期間按直線法攤銷，計入利潤表中的“其他業(yè)務收入”，或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。

承租人增量借款利率

本公司采用增量借款利率作為折現(xiàn)率計算租賃付款額的現(xiàn)值。確定增量借款利率時，本公司各機構(gòu)根據(jù)所處經(jīng)濟環(huán)境，以可觀察的利率作為確定增量借款利率的參考基礎，在此基礎上，根據(jù)自身情況、標的資產(chǎn)情況、租賃期和租賃負債金額等租賃業(yè)務具體情況對參考利率進行調(diào)整以得出適用的增量借款利率。

使用權(quán)資產(chǎn)

本公司使用權(quán)資產(chǎn)類別主要包括房屋及建筑物、運輸工具。

在租賃期開始日，本公司將其可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利確認為使用權(quán)資產(chǎn)，包括：①租賃負債的初始計量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；③本公司作為承租人發(fā)生的初始直接費用；④為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本。

本公司后續(xù)釆用年限平均法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。

本公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負債，并相應調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值時，如使用權(quán)資產(chǎn)賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負債仍需進一步調(diào)減的，本公司將剩余金額計入當期損益。

租賃負債

在租賃期開始日，本公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認為租賃負債，短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃除外。

在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，本公司采用承租人增量借款利率作為折現(xiàn)率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額于實際發(fā)生時計入當期損益。

租賃期開始日后，當實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔保余值預計的應付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負債。

6.2.4 固定資產(chǎn)計價和折舊方法

6.2.4.1 固定資產(chǎn)及在建工程的確認

固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認條件的，計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認被替換部分的賬面價值；否則，在發(fā)生時計入當期損益。

6.2.4.2 固定資產(chǎn)及在建工程的計價

固定資產(chǎn)按照成本進行初始計量。外購固定資產(chǎn)的初始成本包括購買價款、相關(guān)稅費以及使該資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的支出。

6.2.4.3 固定資產(chǎn)折舊方法

固定資產(chǎn)的折舊采用年限平均法計提，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值率及年折舊率如下：

■

本公司至少于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，必要時進行調(diào)整。

6.2.5 無形資產(chǎn)計價及攤銷政策

無形資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認，并以成本進行初始計量。但非同一控制下企業(yè)合并中取得的無形資產(chǎn)，其公允價值能夠可靠地計量的，即單獨確認為無形資產(chǎn)并按照公允價值計量。

無形資產(chǎn)按照其能為本公司帶來經(jīng)濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本公司帶來經(jīng)濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。各項無形資產(chǎn)的使用壽命如下：

■

本公司至少于每年年度終了，對無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核，必要時進行調(diào)整。

6.2.6 長期待攤費用的攤銷政策

長期待攤費用是已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的、分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均分攤。

6.2.7 合并會計報表的編制方法

(無)

6.2.8 收入確認原則和方法

本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關(guān)商品或服務控制權(quán)時確認收入。取得相關(guān)商品或服務的控制權(quán)，是指能夠主導該商品的使用或該服務的提供并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟利益。

(1)利息收入

金融資產(chǎn)的利息收入根據(jù)讓渡資金使用權(quán)的時間和實際利率在發(fā)生時計入當期損益。利息收入包括折讓或溢價攤銷，或生息資產(chǎn)的初始賬面金額與到期日金額之間的差異按實際利率基準計算的攤銷。

實際利率法，是指按照金融資產(chǎn)的實際利率計算其攤余成本及利息收入的方法。實際利率是將金融資產(chǎn)在預計存續(xù)期間或更短的期間(如適用)內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)至該金融資產(chǎn)當前賬面價值所使用的利率。在計算實際利率時，本公司會在考慮金融工具的所有合同條款的基礎上預計未來現(xiàn)金流量。計算項目包括屬于實際利率組成部分的訂約方之間所支付或收取的各項費用、交易費用和所有其他溢價或折價。

對于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司自初始確認起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實際利率計算確定其利息收入。經(jīng)信用調(diào)整的實際利率，是指將購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)在預計存續(xù)期的估計未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)攤余成本的利率。

對于購入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司在后續(xù)期間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。

(2)手續(xù)費及傭金收入

本公司通過向客戶提供各類服務收取手續(xù)費及傭金。其中，通過在一定期間內(nèi)提供服務收取的手續(xù)費及傭金在相應期間內(nèi)按照履約進度確認，其他手續(xù)費及傭金于相關(guān)交易完成時確認。

(3)股利收入

非上市權(quán)益工具投資的股利收入與本公司收取股利的權(quán)利確立時在利潤表內(nèi)確認。上市權(quán)益工具投資的股利收入在投資項目的股價除息時確認。

6.2.9 所得稅的會計處理方法

所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽，或與直接計入所有者權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費用或收益計入當期損益。

本公司對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產(chǎn)，按照稅法規(guī)定計算的預期應交納或返還的所得稅金額計量。

本公司根據(jù)資產(chǎn)與負債于資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表債務法計提遞延所得稅。

各種應納稅暫時性差異均據(jù)以確認遞延所得稅負債，除非：

(1)應納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。

對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非：

(1)可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

本公司于資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，依據(jù)稅法規(guī)定，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負債表日預期收回資產(chǎn)或清償負債方式的所得稅影響。

于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。于資產(chǎn)負債表日，本公司重新評估未確認的遞延所得稅資產(chǎn)，在很可能獲得足夠的應納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi)，確認遞延所得稅資產(chǎn)。

如果擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅與同一應納稅主體和同一稅收征管部門相關(guān)，則將遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示。

6.2.10 信托報酬確認原則和方法

本公司通過向客戶提供各類服務收取手續(xù)費及傭金。其中，通過在一定期間內(nèi)提供服務收取的手續(xù)費及傭金在相應期間內(nèi)按照履約進度確認，其他手續(xù)費及傭金于相關(guān)交易完成時確認。

6.2.11 投資性房地產(chǎn)核算方法

投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的建筑物。

投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計量，則計入投資性房地產(chǎn)成本。否則，于發(fā)生時計入當期損益。

本公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量。本公司將投資性房地產(chǎn)的成本扣除預計凈殘值和累計減值準備后在使用壽命內(nèi)按年限平均法計提折舊。投資性房地產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值率及年折舊率如下：

■

6.2.12 長期應收款的核算方法

(無)

6.2.13 其他資產(chǎn)的核算方法

6.2.13.1 其他資產(chǎn)分類

(無)

6.2.13.2 抵債資產(chǎn)的計量

(無)

6.2.13.3 抵債資產(chǎn)的減值

(無)

6.2.14 利潤分配

資產(chǎn)負債表日后，經(jīng)審議批準的利潤分配方案中擬分配的股利或利潤，不確認為資產(chǎn)負債表日的負債，在附注中單獨披露。

6.3 或有事項說明

如果與或有事項相關(guān)的義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務，且該義務的履行很可能會導致經(jīng)濟利益流出本公司，以及有關(guān)金額能夠可靠地計量，則本公司會確認預計負債。對于貨幣時間價值影響重大的，預計負債以預計未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)后的金額確定。

對過去的交易或者事項形成的潛在義務，其存在須通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實；或過去的交易或者事項形成的現(xiàn)時義務，履行該義務不是很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司或該義務的金額不能可靠計量，則本公司會將該潛在義務或現(xiàn)時義務披露為或有負債。

6.4 會計報表中重要項目的明細資料

6.4.1 自營資產(chǎn)經(jīng)營情況

6.4.1.1 按資產(chǎn)風險五級分類結(jié)果披露資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)

表6.4.1.1

單位：萬元

■

注：不良資產(chǎn)合計＝次級類＋可疑類＋損失類

6.4.1.2 披露資產(chǎn)損失準備的期初、本期計提、本期轉(zhuǎn)回、本期核銷、期末數(shù)

表6.4.1.2

單位：萬元

■

6.4.1.3披露自營股票投資、基金投資、債券投資、長期股權(quán)投資等投資的期初數(shù)、期末數(shù)

表6.4.1.3

單位：萬元

■

6.4.1.4 按投資入股金額排序，披露前三名的自營長期股權(quán)投資的企業(yè)名稱、占被投資企業(yè)權(quán)益的比例、主要經(jīng)營活動及投資收益情況等

(無)

6.4.1.5 披露前三名的自營貸款的企業(yè)名稱、占貸款總額的比例和還款情況等

表6.4.1.5

■

6.4.1.6表外業(yè)務的期初數(shù)、期末數(shù)；按照代理業(yè)務、擔保業(yè)務和其他類型表外業(yè)務分別披露

(無)

6.4.1.7 公司當年的收入結(jié)構(gòu)

表6.4.1.7

單位：萬元

■

6.4.1.8 公司凈資本、風險資本以及風險控制指標

根據(jù)公司審計報告、《信托公司凈資本管理辦法》（中國銀監(jiān)會令2010年第5號）和《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)信托公司凈資本計算標準有關(guān)事項的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]11號）的規(guī)定計算：截止2019年12月31日：

公司凈資產(chǎn)1,071,113.26萬元

固有業(yè)務風險資本62,269.32萬元

信托業(yè)務風險資本678,517.87萬元

其他業(yè)務風險資本0萬元

各項業(yè)務風險資本之和740,787.20萬元

公司凈資本為971,210.92萬元，符合大于等于2億元的監(jiān)管標準。

凈資本/各項業(yè)務風險資本之和為131.11%，符合大于等于100%的監(jiān)管標準。

凈資本/凈資產(chǎn)為90.67%，符合大于等于40%的監(jiān)管標準。

6.4.2 信托資產(chǎn)管理情況

6.4.2.1 披露履行受托人義務的情況

公司作為受托人，嚴格按照《中華人民共和國信托法》《信托公司管理辦法》《信托公司資金信托管理暫行辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定及信托合同等文件的約定，恪盡職守，誠信、謹慎、高效地管理信托財產(chǎn)，嚴格履行受托人的義務，為委托人的最大利益處理信托事務。

6.4.2.2 披露信托資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)

表6.4.2.2

單位：萬元

■

6.4.2.2.1 主動管理型信托業(yè)務的信托資產(chǎn)期初數(shù)、期末數(shù)

表6.4.2.2.1

單位：萬元

■

6.4.2.2.2 被動管理型信托業(yè)務的信托資產(chǎn)期初數(shù)、期末數(shù)

表6.4.2.2.2

單位：萬元

■

6.4.2.3 本年度已清算結(jié)束的信托項目個數(shù)、實收信托合計金額、加權(quán)平均實際年化收益率

6.4.2.3.1 本年度已清算結(jié)束的集合類、單一類資金信托項目和財產(chǎn)權(quán)類信托項目個數(shù)、實收信托金額、加權(quán)平均實際年化收益率

表6.4.2.3.1

單位：萬元

■

6.4.2.3.2 本年度已清算結(jié)束的主動管理型信托項目個數(shù)、實收信托合計金額、加權(quán)平均實際年化收益率

表6.4.2.3.2

單位：萬元

■

6.4.2.3.3 本年度已清算結(jié)束的被動管理型信托項目個數(shù)、實收信托合計金額、加權(quán)平均實際年化收益率

表6.4.2.3.3

單位：萬元

■

6.4.2.4 本年度新增的集合類、單一類和財產(chǎn)權(quán)類信托項目數(shù)量、實收信托合計金額

表6.4.2.4

單位：萬元

■

6.4.2.5 披露信托財產(chǎn)的損失情況(筆數(shù)、合計金額、原因等)

(無)

6.4.2.6 披露因本公司自身責任而導致的信托資產(chǎn)損失情況

(無)

6.5 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露

6.5.1 關(guān)聯(lián)交易方的數(shù)量、關(guān)聯(lián)交易的總金額及關(guān)聯(lián)交易的定價政策等

表6.5.1

單位：萬元

■

6.5.2 關(guān)聯(lián)交易方與本公司的關(guān)系性質(zhì)、關(guān)聯(lián)交易方的名稱、法定代表、注冊地址、注冊資本及主營業(yè)務等

表6.5.2

單位：萬元

■

6.5.3 逐筆披露本公司與關(guān)聯(lián)方的重大交易事項

6.5.3.1 固有財產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方交易情況

表6.5.3.1

單位：萬元

(1)投資關(guān)聯(lián)交易情況

■

(2)其他關(guān)聯(lián)交易情況

■

6.5.3.2 信托資產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方交易情況

表6.5.3.2

單位：萬元

■

注1：光大證券股份有限公司子公司上海光大證券資產(chǎn)管理有限公司。

注2：中國光大實業(yè)（集團）有限責任公司子公司內(nèi)蒙古光大股權(quán)投資管理有限公司。

注3：其他類全部為光大信托自主發(fā)行的慈善信托產(chǎn)品。

6.5.3.3 信托公司自有資金運用于自己管理的信托項目(固信交易)、信托公司管理的信托項目之間的相互(信信交易)交易金額

6.5.3.3.1 固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)之間的交易金額、交易方式等期初匯總數(shù)、本期發(fā)生匯總數(shù)、期末匯總數(shù)

表6.5.3.3.1

單位：萬元

■

6.5.3.3.2 信托資產(chǎn)與信托財產(chǎn)之間的交易金額、交易方式等期初匯總數(shù)、本期發(fā)生匯總數(shù)、期末匯總數(shù)

表6.5.3.3.2

單位：萬元

■

6.5.4 逐筆披露關(guān)聯(lián)方逾期未償還本公司資金的詳細情況以及本公司為關(guān)聯(lián)方擔保發(fā)生或即將發(fā)生墊款的詳細情況

(無)

6.6 會計制度的披露

為加強公司財務管理，規(guī)范財務工作，促進經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高經(jīng)濟效益，促進本公司法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，防范財務風險、規(guī)范公司會計行為，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和公司章程，制定了《光大興隴信托有限責任公司金融工具準則分類與計量管理辦法》《光大興隴信托有限責任公司金融工具公允價值估值管理辦法》《光大興隴信托有限責任公司金融工具公允價值估值細則》和《光大興隴信托有限責任公司實施金融工具準則減值管理辦法》。

7. 財務情況說明書

7.1 利潤實現(xiàn)和分配情況

(1)實現(xiàn)利潤

本公司2019年度實現(xiàn)利潤總額278,196.04萬元，凈利潤207,768.85萬元。

(2)提取盈余公積

本公司按公司章程規(guī)定，按2019年稅后利潤的10%提取法定盈余公積人民幣20,776.89萬元(2018年：人民幣11,166.56萬元)。

(3)提取一般風險準備

根據(jù)財政部于2012年3月20日印發(fā)的《金融企業(yè)準備金計提管理辦法》（財金[2012]20號）的規(guī)定，一般風險準備是從凈利潤中計提的、用于部分彌補尚未識別的可能性損失的準備金。原則上一般風險準備余額不低于風險資產(chǎn)期末余額的1.5%。本公司2019年從凈利潤中提取一般風險準備人民幣0萬元(2018年：人民幣2,763.17元)。

(4)提取信托賠償準備

根據(jù)銀監(jiān)會于2007年1月23日頒布的《信托公司管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年第2號)第49條及公司章程規(guī)定，按2019年稅后利潤的5%提取信托賠償準備人民幣10,388.44萬元(2018年：人民幣5,583.28萬元)。

(5)分配股利

根據(jù)2019年9月29日公司2019年第四次臨時股東會審議批準，《關(guān)于公司2018年度利潤分配方案的議案》，分配股利金額為人民幣33,499.67萬元（2018年度：15,779.09萬元）。

7.2 主要財務指標

表7.2

■

7.3 對本公司財務狀況、經(jīng)營成果有重大影響的其他事項

(無)

7.4 其他事項

(無)

8. 特別事項揭示

8.1 前五名股東報告期內(nèi)變動情況及原因

經(jīng)公司2019年第二次臨時股東會審議通過，并根據(jù)《中國銀保監(jiān)會甘肅監(jiān)管局關(guān)于批準光大興隴信托有限責任公司股權(quán)變更的批復》（甘銀保監(jiān)復[2019]281號），將甘肅省國有資產(chǎn)投資集團有限公司與甘肅金融控股集團有限公司持有我司股權(quán)比例進行調(diào)整。調(diào)整后的公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為：(1)中國光大集團股份公司：出資額327,327.72萬元，持股比例51.00%；(2)甘肅省國有資產(chǎn)投資集團有限公司：出資額150,337.49萬元，持股比例23.42%；(3)甘肅金融控股集團有限公司：出資額138,481.00萬元，持股比例21.58%；(4)天水市財政局：出資額25,672.84萬元，持股比例4.00%。以上合計641,819.05萬元，占公司實收資本的100%。2019年11月1日，我司完成了相關(guān)工商變更登記法律手續(xù)。

8.2 董事、監(jiān)事及高級管理人員變動情況及原因

8.2.1 董事變動情況

2019年3月27日，經(jīng)光大興隴信托有限責任公司第一屆董事會第四十七次會議審議通過，選舉閆桂軍同志任公司董事長。

2019年7月18日，經(jīng)光大興隴信托有限責任公司2019年度股東會審議通過，蔡彤同志任公司董事。

2019年10月9日，經(jīng)光大興隴信托有限責任公司2019年第五次臨時股東會審議通過，邵泉同志任公司董事。

8.2.2 監(jiān)事變動情況

2019年3月27日，經(jīng)光大興隴信托有限責任公司2019年第三次臨時股東會審議通過，焦宇同志任公司監(jiān)事，陳昱同志不再擔任公司監(jiān)事職務。

8.2.3 高管人員變動情況

2019年1月，根據(jù)中國光大集團股份公司《關(guān)于王榮清等3名同志職務任免的通知》（光大人發(fā)[2019]4號），王榮清同志任公司黨委委員、紀委書記。

2019年4月1日，經(jīng)光大興隴信托有限責任公司第一屆董事會第四十六次會議審議通過，免去黃智洋同志光大興隴信托有限責任公司董事會秘書職務。

2019年7月18日，經(jīng)光大興隴信托有限責任公司第一屆董事會第五十次會議審議通過，聘任蔡彤同志為公司副總裁。

2019年10月9日，經(jīng)光大興隴信托有限責任公司第一屆董事會第五十三次會議審議通過，聘任邵泉同志為公司總裁，閆桂軍同志不再兼任公司總裁職務。

8.3 變更注冊資本、變更注冊地或公司名稱、公司分立合并事項

經(jīng)公司2019年第一次臨時股東會審議通過，公司注冊資本金由341,819.05萬元人民幣變更為641,819.05萬元人民幣。2019年5月20日，公司接到甘肅省市場監(jiān)督管理局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照（新），公司注冊資本金變更為641,819.05萬元人民幣。

8.4 公司的重大訴訟事項

8.4.1 重大未決訴訟事項

公司自重組以來，本著對投資者負責的態(tài)度，積極調(diào)用各方資源，協(xié)調(diào)解決甘肅信托遺留的風險項目，并依法啟動相關(guān)訴訟程序，具體詳情如下：

(1)固有業(yè)務重大訴訟案件情況

白銀有色金屬公司(簡稱“白銀有色”)欠我司兩筆貸款的借款糾紛案，第一筆經(jīng)最高人民法院（2002）民二終字第187號《民事判決書》判決我司勝訴，由白銀有色償還貸款本金30,430,000.00元及相應利息；第二筆經(jīng)甘肅省高級人民法院（2002）甘民二初字第39號《民事判決書》判決我司勝訴，由白銀有色償還貸款本金7,130,000.00元及相應利息，案件受理費75,627.00元由白銀有色承擔。

依據(jù)最高人民法院（2016）最高法執(zhí)復69號《執(zhí)行裁定書》裁定，我司全力配合甘肅省高院重新審查原白銀有限金屬公司訴訟案件的情況，還原案件的真實情景。

(2)信托業(yè)務重大訴訟案件情況

①我司訴江蘇東來房地產(chǎn)公司借款合同糾紛一案，該案我司已經(jīng)作為原告向甘肅省高級人民法院起訴，2015年12月7日收到甘肅省高級人民法院（2015）甘民二初字第27號民事判決書，判決江蘇東來房地產(chǎn)公司提前償還借款本息，并需支付自提前到期日至實際償付日期間所有利息及罰息，各擔保人承擔連帶擔保責任，我司對抵押物優(yōu)先受償。因江蘇東來房地產(chǎn)公司被其他債權(quán)人申請破產(chǎn)，我司案件暫停執(zhí)行，我司已經(jīng)向破產(chǎn)管理人申報債權(quán)，并得到破產(chǎn)管理人對債權(quán)的確認，目前等待破產(chǎn)管理人的下一步安排。

②我司訴青海省投資集團有限公司金融借款合同糾紛一案，2019年9月11日，我司收到甘肅省高級人民法院民事判決書，判決被告向我司歸還相應的本金、利息及其他訴訟費用，各擔保人承擔連帶保證責任。目前被告已經(jīng)上訴，等待二審結(jié)果。

我司相信，通過公平、公正、公開的司法環(huán)境，能夠促使以上遺留問題的圓滿解決。

8.4.2 以前年度發(fā)生，于本報告年度內(nèi)終結(jié)的訴訟事項

(無)

8.4.3 本報告年度發(fā)生，于本報告年度內(nèi)終結(jié)的訴訟事項

(無)

8.5 對會計師事務所出具的有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告的，公司董事會應就所涉及事項做出說明

安永華明會計師事務所(特殊普通合伙)為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

8.6 公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員受到處罰的情況

(無)

8.7 銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)對公司檢查后提出整改意見的，應簡單說明整改情況

2019年度甘肅保銀監(jiān)局對公司采取了非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查相結(jié)合的審慎監(jiān)管措施，全年累計進行了兩次現(xiàn)場督導與檢查，分別涉及房地產(chǎn)專項領域、以及重點風險領域。

甘肅銀保監(jiān)局從以下五個方面提出了整改意見及要求：

1、進一步加強公司治理，優(yōu)化公司內(nèi)控制度及業(yè)務流程。

2、切實推進合規(guī)文化建設，進一步做好風險排查工作。

3、健全并完善房地產(chǎn)業(yè)務壓力測試機制，持續(xù)提升對重點領域業(yè)務的管控能力。

4、持續(xù)加大信息科技投入。

5、對此次檢查發(fā)現(xiàn)的制度薄弱環(huán)節(jié)和具體問題項目，公司要按相關(guān)監(jiān)管要求進行認真整改，并適時組織“回頭看”，擴大和鞏固整改成效，防止問題反彈。

公司嚴格根據(jù)以上整改意見和要求積極落實整改問責，建立整改問題跟蹤臺賬，及時向監(jiān)管部門上報整改報告，同時，加強內(nèi)部追責處罰力度，確保合規(guī)壓力的有效傳導。

8.8 本年度重大事項臨時報告的簡要內(nèi)容、披露時間、所披露的媒體及其版面

2019年5月24日，在《證券時報》B2版對閆桂軍同志任公司董事長事項進行了公告。

2019年5月30日，在《證券時報》B6版對公司注冊資本金變更事項進行了公告。

2019年11月16日，在《證券時報》B2版對公司修改章程事項進行了公告。

2020年1月2日，在《證券時報》B2版對邵泉同志任公司董事、總裁事項進行了公告。

8.9 銀保監(jiān)會及其省級派出機構(gòu)認定的其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息

(無)

9. 公司監(jiān)事會意見

報告期內(nèi)，公司監(jiān)事會嚴格遵守《公司法》《光大興隴信托有限責任公司章程》的有關(guān)規(guī)定，依法獨立履行職責，全體監(jiān)事列席了各次股東會會議及董事會會議，監(jiān)督檢查了公司依法運作、重大決策、重大經(jīng)營活動情況及財務狀況，認為公司能夠合規(guī)運作。2019年度財務報告經(jīng)安永華明會計師事務所(特殊普通合伙)審計，出具了標準無保留意見的審計報告，該報告真實、客觀、準確地反映了公司財務狀況和經(jīng)營成果。

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